Rusya Vergi Sistemi Karşılaştırması (Önceki ve 2025)
1. Kâr Vergisi
Eski Sistem: Şirketler için kâr vergisi oranı genellikle %20
olarak uygulanıyordu. Bunun %2'si federal bütçeye, %18'i ise bölgesel bütçelere
aktarılıyordu.
2025 Yeni Sistem: Kâr vergisi %25'e yükseltilmiştir. Bunun
%8'i federal bütçeye, %17'si ise bölgesel bütçelere aktarılmaktadır.
Değişiklik: Vergi oranı artırılmış ve bölgesel bütçelerin
payı düşürülmüştür.
2. KDV (Katma Değer Vergisi)
Eski Sistem: Basitleştirilmiş vergi rejimi (USN) kapsamında
faaliyet gösteren küçük işletmeler KDV’den muaftı.
2025 Yeni Sistem: Yıllık geliri 60 milyon rubleyi aşan
işletmeler artık KDV ödemek zorundadır. Bu oran işletmenin seçimine bağlı
olarak %5 ila %20 arasında değişmektedir.
Değişiklik: Küçük işletmeler için KDV yükümlülüğü
getirilmiştir.
3. Gelir Vergisi
Eski Sistem: Gelir vergisi genellikle sabit bir oranla %13
olarak uygulanıyordu. 2021 yılından itibaren 5 milyon rubleyi aşan gelirlerde
%15 oranına geçilmişti.
2025 Yeni Sistem: Beş kademeli bir sistem getirilmiştir.
Örneğin:
- 2,4 milyon rubleye kadar: %13
- 50 milyon rubleyi aşan gelirler: %22 (Bu oran, sadece bu sınırı aşan kısmı
için geçerlidir).
Değişiklik: Yüksek gelir grupları daha yüksek oranlarla
vergilendirilmektedir.
4. Basitleştirilmiş Vergi Rejimi (USN)
Eski Sistem: Yıllık gelir limiti genellikle 150 milyon ruble
civarındaydı ve bazı sektörler için daha esnek kurallar uygulanıyordu.
2025 Yeni Sistem: Gelir limiti 60 milyon rubleye düşürülmüş
ve bu sınırı aşan işletmeler klasik vergi rejimine geçiş yapmaktadır.
Değişiklik: USN kapsamı daha sıkı kurallarla düzenlenmiştir.
Genel Değerlendirme
2025 yılında yapılan vergi düzenlemeleri, ekonomik
kaynakları artırmak ve gelir eşitsizliklerini azaltmak amacı taşımaktadır. Kâr
vergisi oranları ve yüksek gelir grupları için gelir vergisi oranları
artırılmıştır. Buna karşın, küçük işletmeler ve düşük gelir grupları
desteklenmeye devam etmektedir.
Kaynak kabul etmeyiniz kendime notlar olarak aldım.... Lütfen ilgili krum yada kuruluşlara danışın
usya'da 1 Ocak 2025 itibarıyla vergi sisteminde önemli değişiklikler yürürlüğe girmiştir. Şirketler için genel kâr vergisi oranı %20'den %25'e yükseltilmiştir. Bu verginin %17'si bölgesel bütçelere, %8'i ise federal bütçeye aktarılacaktır.
Ayrıca, basitleştirilmiş vergi rejimi (USN) altında faaliyet gösteren küçük işletmeler için Katma Değer Vergisi (KDV) yükümlülüğü getirilmiştir. Yıllık geliri 60 milyon rubleyi aşan işletmeler artık KDV ödemek zorundadır. Bu işletmeler, gelir düzeylerine göre %5 ila %20 arasında KDV ödeyebilecek ya da klasik sistemdeki %20 oranına tabi olmayı tercih edebilecektir.
Bireysel gelir vergisinde de beş kademeli bir sisteme geçilmiştir. Yıllık 2,4 milyon rubleye kadar olan gelirler %13 oranında vergilendirilirken, daha yüksek gelir dilimlerinde oran %22'ye kadar çıkmaktadır. Örneğin, yıllık geliri 50 milyon rubleyi aşan bir kişi, yalnızca bu sınırı aşan kısmı için %22 vergi ödeyecektir.
Bu değişiklikler, Rusya'nın ekonomik yapısını geliştirme ve vergi sistemini iyileştirme hedefiyle uygulanmaktadır.
Rusya’daki vergi sistemi 2025 yılı itibarıyla ciddi değişiklikler geçirmiştir. Eski sistem ile karşılaştırıldığında şu farklılıklar öne çıkmaktadır:
1. Kâr Vergisi
- Eski Sistem: Şirketler için kâr vergisi oranı genellikle %20 olarak uygulanıyordu. Bunun %2'si federal bütçeye, %18'i ise bölgesel bütçelere aktarılıyordu.
- 2025 Yeni Sistem: Kâr vergisi %25'e yükseltilmiştir. Bölgesel bütçelere %17, federal bütçeye %8 oranında dağıtılmaktadır.
- Değişiklik: Vergi oranı artırılmış ve bölgesel bütçelerin payı düşmüştür.
2. KDV (Katma Değer Vergisi)
- Eski Sistem: Basitleştirilmiş vergi rejimi (USN) kapsamında faaliyet gösteren küçük işletmeler KDV’den muaftı.
- 2025 Yeni Sistem: Yıllık geliri 60 milyon rubleyi aşan işletmeler artık KDV ödemek zorundadır. Bu oran, işletmenin seçimine bağlı olarak %5 ila %20 arasında değişmektedir.
- Değişiklik: USN kapsamındaki küçük işletmeler için bir vergi yükümlülüğü getirilmiş ve gelir seviyesine göre kademeli KDV uygulaması başlamıştır.
3. Gelir Vergisi
- Eski Sistem: Kişisel gelir vergisi genelde sabit bir oranla %13 olarak uygulanıyordu. Sadece 5 milyon rubleyi aşan gelirlerde %15 oranına geçiliyordu (2021’den itibaren).
- 2025 Yeni Sistem: Beş kademeli bir sisteme geçilmiştir. Örneğin:
- 2,4 milyon rubleye kadar: %13
- 50 milyon rubleyi aşan gelirler: %22
- Daha düşük gelir grupları için oranlar sabit kalmıştır.
- Değişiklik: Gelir vergisinde daha adil bir sistem oluşturulmuş, yüksek gelir grupları daha fazla vergi ödemektedir.
4. Küçük İşletmeler için Basitleştirilmiş Vergi Rejimi (USN)
- Eski Sistem: Yıllık gelir limiti daha yüksekti (genelde 150 milyon ruble civarında), ancak bazı sektörlerde daha esnek kurallar uygulanıyordu.
- 2025 Yeni Sistem: Gelir limiti 60 milyon rubleye düşürülmüş ve bu sınırı aşan işletmeler klasik vergi rejimine geçiş yapmaktadır.
- Değişiklik: USN daha sıkı kurallarla düzenlenmiştir.
Genel Değerlendirme
- Amaç: Vergi sistemindeki değişiklikler, ekonomik kaynakları artırmak ve gelir eşitsizliklerini azaltmak üzerine yoğunlaşmıştır.
- Önceki Duruma Göre Artışlar:
- Daha yüksek kâr vergisi oranları.
- Küçük işletmelere getirilen KDV yükümlülüğü.
- Yüksek gelir gruplarına yönelik artan kişisel gelir vergisi oranları.
2025 yılında getirilen bu değişiklikler, özellikle büyük şirketler ve yüksek gelir grupları için ek maliyetler yaratmıştır. Ancak küçük işletmeler ve düşük gelir grupları hâlâ önemli ölçüde desteklenmektedir.
Yorumlar
Yorum Gönder